——2023年8月29日在临沂市第二十届人民代表大会

常务委员会第十三次会议上

临沂市审计局局长 周东开

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市政府委托，报告2022年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2022年，在市委、市政府的坚强领导下，各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，围绕现代化强市“八大战略”实施，全面落实中央、省市决策部署，实现了经济社会平稳运行、发展质量稳步提升、社会大局保持稳定，现代化强市建设迈出坚实步伐。从审计情况看，市级预算执行和其他财政收支情况总体较好，有力保障了全市经济社会高质量发展。

——财政运行稳中提质，经济持续恢复向好。全市实现地区生产总值5778.5亿元，同比增长4.2%。全市一般公共预算收入完成420.2亿元，其中地方税收收入完成320.8亿元，税收占比连续多年居全省第1位。抓住国家实施积极财政政策机遇，争取上级各类转移支付资金379.4亿元。

——政策供给更加有力，重大部署落地见效。推动组合式税费支持政策落地，全年减税降费294亿元，有效缓解企业资金压力。强化涉农资金统筹整合，有力保障乡村振兴政策落地。争取新增政府专项债券206.3亿元，保障道路交通、民生工程、社会事业等领域175个重点项目开工建设。

——民生支出稳步增加，基层“三保”兜牢兜实。组织实施民生改善2022年行动计划，支持20项重点民生实事落实落地。通过压减运转经费、削减非急需、非刚性开支等有效措施，节约更多资金用于医疗、教育、就业等民生事业。统筹上级补助和市级自有财力，下达县区转移支付资金350.5亿元，切实兜牢基层“三保”底线。

——责任落实不断强化，审计整改成效明显。健全完善审计整改长效机制，将审计结果及整改情况纳入高质量发展综合绩效考核，一体推进做好审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”，切实把审计成效转化为推动高质量发展的动力。截至2023年6月，对2021年度审计发现的126项问题，已整改到位122项，整改问题金额54.94亿元，建立完善规章制度91个。

一、市级财政预算管理审计情况

主要审计了市财政局组织市本级预算执行及决算草案编制等情况，在对85个市级预算部门和206个所属单位开展全覆盖数据分析的基础上，重点对8个预算部门及其所属单位预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

2022年市本级一般公共预算总收入672.5亿元，总支出630.6亿元，结转下年41.9亿元；政府性基金预算总收入427.6亿元，总支出370.6亿元，结转下年57亿元；国有资本经营预算总收入4070万元，总支出3136万元，结转下年934万元；社会保险基金收入181.6亿元，支出178.1亿元，年末滚存结余109.9亿元。截至2022年底，市本级地方政府债务余额1463.3亿元，控制在上级核定的1492.1亿元限额之内。发现的主要问题：

（一）财政资源统筹不到位。一是非税收入应缴未缴国库。市财政收到的非税收入9.42亿元，未及时缴入国库，审计期间已上缴。二是非税收入收缴不及时。有5家公司取得的7块土地未按照合同约定缴纳土地出让金；8个部门应收未收房租、水电费等860.41万元。三是垫付财政资金未及时收回。截至2022年底，市财政应收未收垫付山东高速集团京沪新临分公司的土地指标款7272.82万元。

（二）预算编制和分配管理不科学。一是年初安排预算支出不够细化。市财政年初代编预算未落实到部门单位，其中年末有4360.7万元未分配到单位，也未及时盘活使用。二是资金未按时分配下达。市财政未按规定时间向县区批复下达上级一般转移支付资金2.64亿元。三是代编预算分配不及时。市财政年初代编预算有1.13亿元到第四季度才下达到部门单位。

（三）预决算管理不规范。一是预决算编制不完整。20个部门单位预决算编制不完整3.47亿元。二是往来款清理不及时。3个部门往来款长期挂账2363.19万元，未及时清理。三是预算执行不严格。6个部门无预算支出、超预算支出。四是资金使用不合规。16个部门大额资金支出未经集体研究；16个部门存在扩大资金支出范围、挤占专项经费等违规使用财政资金问题。五是部分学校资金脱离监管。3所学校收取的教辅材料款、校服款未纳入学校账内核算。

（四）绩效管理存在薄弱环节。一是部分项目未开展绩效评价。2022年，6家中央驻临单位的12个市财政拨款项目未开展绩效评价，涉及资金1.13亿元；2020年至2022年，安排使用的市级外经贸发展和商贸流通资金1.4亿元，未开展绩效评价。二是资金使用效益不高。2021年有2家招商引资企业收到财政补贴资金1650万元，计划当年建成投产，但至2023年3月底仍未投产。

（五）政府专项债券管理不够严格。一是项目进展缓慢，投资拉动效果欠佳。市本级及6个县区的14个项目，受施工手续、土地及规划调整等影响，有2个项目尚未开工，12个项目进展缓慢，造成债券资金闲置，不能及时发挥效益。二是未开展事前绩效评估。2个县区发行的8个政府专项债项目未进行事前绩效评估。三是资金拨付不及时。5个县区财政部门未按规定在30日内将10个项目的债券资金拨付到项目单位。

二、高质量发展政策落实和专项资金审计情况

（一）乡村产业振兴政策落实审计情况。重点审计了全市2020年至2022年乡村产业振兴相关政策落实和资金使用情况。发现的主要问题：一是地理标志农产品使用率低。沂南县、临沭县和莒南县有14个农产品地理标志，其中11个无经营主体使用；沂南县36个农产品地理标志使用人未纳入农产品质量安全追溯信息平台。二是电子商务平台使用效益不高。沂南县益农电子商务平台仅能实现为农民代缴日常水电费、电话费等小额线上交易，对大宗农产品买卖、特色农产品推广等功能未开发使用。三是项目建成闲置。平邑县和沂南县实施的畜禽粪污资源化利用等5个项目建成后闲置，涉及资金1432.37万元。四是项目管护不到位。郯城县农村饮水安全巩固提升工程管护不到位，造成设备等损毁，损失浪费161.97万元。

（二）全市外贸外资高质量发展政策落实审计情况。根据省审计厅安排，组织对全市2020年至2022年外贸外资高质量发展政策落实情况专项审计调查。发现的主要问题：一是外资项目推进缓慢。2020年至2021年集中签约的7个省重点外资项目，4个项目进展缓慢，其中2个项目资金到位率低、2个项目尚未开展实施。二是商贸发展专项资金拨付不到位。截至2022年底，各县区收到的市级市场采购贸易支持资金4898.47万元未及时拨付使用；兰山区和河东区收到的商贸发展和跨境电商支持资金2000万元未及时使用。

（三）全市水利和水污染防治专项资金审计情况。重点对2016年以来全市水利和2020年以来水污染防治专项资金进行了审计，共抽查项目616个。发现的主要问题：一是财政资金损失浪费。12个县区的130个项目无依据多计工程价款2406.75万元；市本级及6个县区发包的16个项目，施工方存在偷工减料，造成损失浪费581.08万元。二是应交未交财政收入。2家单位取得的采砂权出让和黄沙收入3917.88万元，未按规定上交财政；兰3个单位应缴未缴税款617.53万元。

（四）文化遗产保护政策落实和资金绩效审计情况。重点抽审了市本级及3个县2020年至2022年文化遗产保护政策落实和资金绩效情况。发现的主要问题：一是文物保护修复工作进展缓慢。2个文物保护项目已收到修缮资金1166万元，但长期未实施。二是文物保护专项资金使用不及时。2021年至2022年，全市22个文物保护项目收到资金3237万元，仅实现支出505.61万元，支出占比15.62%。三是馆藏文物长期未定级。全市馆藏文物27.82万件，有14.66万件文物长期未定级，影响文物保护工作开展。四是文物保护不到位。郯城县和沂水县的4处不可移动文物，由于缺乏保护，出现部件缺失、损毁严重等问题。

三、重点民生项目和资金审计情况

（一）困难群众救助补助资金审计情况。对9个县区2020年至2022年6月困难群众救助补助资金分配管理使用情况及相关政策落实情况进行审计。发现的主要问题：一是未及时足额拨付救助资金。9个县区拖欠医疗机构垫付的医疗救助款。二是养老机构未落实消防安全要求。2家敬老院未办理消防验收备案；1家养护院对消防隐患整改不到位。三是救助对象识别不精准。147人违规享受救助待遇16.52万元，156人未纳入特困供养。

（二）全市职业教育政策落实审计情况。对全市2019年至2022年职业教育改革发展政策落实和财政资金绩效进行了专项审计调查，重点调查了4所高职学校、33所中职学校。发现的主要问题：一是规划目标未完成。十三五末，全市中职教育规划在校学生为18.25万人，实际为15.29万人；规划“双师型”教师60%以上，实际37.15%；中职教师硕士以上学历规划占比12%，实际6.17%。二是中职学校专业设置与产业契合度不高。中职人才供应与需求错配现象较为明显，与医药、木材等传统优势产业相适应的中职人才明显不足。三是部分中职学校办学质量不高。近三年中职学生流失率分别为16.0%、18.8%、11.5%；有的学校学生实习与所学专业不对口，个别专业实习率仅为5.7%。四是资金管理不规范。10所学校存在公款私存问题，占抽查学校数量的27.02%；8所学校应退未退学生教材款，占抽查学校数量的21.62%。

四、国有资产管理审计情况

按照《临沂市人民代表大会常务委员会国有资产管理情况监督实施办法》的规定，持续聚焦国有企业、行政事业单位等国有资产管理使用情况。

（一）国有平台资产管理及经营审计情况。对全市77家国有平台治理整顿自查情况进行了复查审计，发现的主要问题：一是少报、漏报公益性资产。市本级及4个县区的13家平台公司未将部分公益性资产纳入省平台治理填报范围。二是企业债务填报不准确。市本级及5个县区的8家国有平台公司在省平台治理整顿报表中部分有息负债填报不准确、不完整。三是平台市场化转型较慢。5个县区的8家公司无具体经营业务，无法实现国有平台市场化转型。

（二）行政事业性国有资产审计情况。一是资产账实不符。14个部门资产账实不符7624.26万元。二是出租出借资产未经审批。3个单位将办公楼、体育馆等3处资产对外出租出借未办理审批手续。三是出租房产未经评估。2所学校对外出租的2处房产未履行评估程序。

五、政府投资审计情况

围绕重大项目建设，组织对高铁片区道路工程、长春路改造工程、长深-京沪高速公路临沂北连接线改建工程、南水北调东线临沂治污工程、水利等建设项目进行了审计，重点关注了建设程序履行、建设项目资金管理、工程造价结算等方面。发现的主要问题：

（一）工程建设管理不规范。3个项目未按规定取得建设工程规划许可证、施工许可证即开工建设。2个项目建设内容发生较大变更未办理变更手续。7个县区26个项目未经审批擅自变更项目建设内容，涉及金额3968.76万元。

（二）工程价款执行不到位。3个项目多计工程价款1392.48万元，造成工程价款结算不真实。市本级及河东区等8个县区的39个工程建设项目，存在超进度拨付工程款问题。

（三）合同管理不规范。邳苍分洪道截污导流工程等6个项目存在合同结算条款约定不明确、履约期限不具体等问题。长深-京沪高速公路临沂北连接线改建工程等3个项目未按合同约定收取质量保证金938.99万元。3个县区的10个项目合同价超过招标控制价208.24万元。

六、审计处理情况

2022年7月以来，全市审计机关对发现的涉嫌违纪违法问题线索151条，已依法移送有关部门处理。针对本报告审计发现的问题，市审计局已依法出具审计结论，区别情况进行了处理。市审计局将督促有关部门单位持续抓好问题整改，督促检查审计结论落实情况，并将整改情况及时向市人大常委会专题报告。

八、审计建议

（一）加强财政资源统筹，增强保障能力。积极盘活各类沉淀资金、闲置资产，加大对土地出让金、垫付资金等款项的督促清收力度，确保财政资金应收尽收。强化预算执行刚性约束，细化预算编制，注重事前评估、事中检查和绩效管理，将预算执行情况和绩效评价结果作为制定政策、安排预算的重要依据。改进专项资金管理，加大对重点领域的支持力度，清理低质低效专项资金，集中力量办大事。

（二）压实风险管控责任，筑牢经济安全运行底线。重视政府债务化解，认真研究政府专项债券政策扶持方向和资金支持导向，做好专项债项目储备和申报工作。强化政府专项债券项目全生命周期管理，加快专项债项目实施进度，尽快形成实物工作量，扩大有效投资。重视融资平台管理和转型研究，拓展融资渠道，降低融资成本，提高平台公司经营效益，增强企业抗风险能力，服务和推动全市经济社会高质量发展。

（三）严格政策执行，推动稳经济政策落地见效。严格落实好国家减税降费政策，推动政策效应充分释放，激发市场主体活力，营造良好发展环境。守牢“三保”底线，聚焦教育、医疗、养老、住房、乡村振兴等重点民生项目和资金使用，压实管理责任，防止或避免挤占挪用、损失浪费等违纪违法行为发生，切实兜住民生底线。

（四）严肃财经法规纪律，提升审计整改实效。严格落实中央八项规定精神和过紧日子要求，守住财经纪律“高压线”。强化审计整改闭环管理，抓好审计查出问题清单管理、整改销号、督促检查和责任追究等关键环节，推动审计整改落实落地。强化结果运用，加大对审计发现共性问题的梳理分析，推动规范管理、完善制度，从源头上治理屡审屡犯问题，实现“审计一点，规范一片”的效果。加大审计与人大监督、纪检监察、巡视巡察、组织人事、财会监督等各类监督的协同贯通，提升审计整改合力。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

今年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是实施“十四五”规划承上启下之年。全市审计机关将深入贯彻习近平总书记关于审计工作重要指示批示精神，锚定“走在前、进位次、提水平”目标任务，立足经济监督定位，依法忠诚履行审计监督职责，全面落实市委市政府决策部署，自觉接受人大监督，把智慧和力量凝聚到市第十四次党代会确定的奋斗目标和重点任务上来，以有力有效的审计监督服务保障经济社会高质量发展！