2021年4月至6月，临沂市审计局对我市市级、部分县区国资监管机构及国有企业2017年至2020年国资国企重点改革事项推进情况进行了专项审计调查。现将情况报告如下：

一、基本情况

2020年，全市共有国有一级企业112户，权属单位644户，在岗职工4.13万人。截至2020年末，资产总额4335.27亿元，负债总额2821.60亿元，所有者权益1513.67亿元。2020年实现共实现营业收入270.56亿元、利润总额-4.90亿元。

调查的6户企业分别为临沂市国有资产投资控股集团有限公司、临沂城市发展集团有限公司、山东沂蒙交通投资发展集团有限公司、临沂市罗开控股集团有限公司、费县新沂蒙集团有限公司、兰陵农垦实业总公司，拥有权属企业239户。年末在岗职工人数10977人。截至2020年末，6户企业资产总额616.01亿元，负债总额406.12亿元，所有者权益209.89亿元。2020年共实现营业收入106.14亿元、利润总额0.99亿元、净利润0.08亿元。

二、审计调查发现主要问题

近年来我市贯彻临沂市委、市政府《关于加快推动国有企业改革的十条意见》，推进国有经济布局结构优化、法人治理结构逐步完善。从审计调查结果看，存在如下问题：

（一）法人治理结构方面

2018年市委市政府关于推动国企改革的意见要求，2020年底前，基本形成规范完善的企业制度。从实施效果看，存在权属企业未按期完成公司制改革、董事会设立运作不规范等问题。

（二）国有经济布局结构优化调整方面

2017年至2020年，我市实行国有企业统一监管，调整国有经济布局，国有企业统一划入国资委系统统一监管。从优化调整效果看，企业存在未能按照产权关系履行出资人职责、产权变更不及时等问题。

（三）混合所有制改革方面

调查的6户企业中2017年至2020年有4户涉及混合所有制改革，混改的所属企业有70户。从混改效果来看，部分企业实际投资效益低于预期。从混改程序来看，部分企业混改未经过市国资委批准。

三、审计建议

（一）企业应完善企业法人治理结构。一是明确党委会、董事会的职责分工，发挥好党组织作用，保证董事会规范运作。二是积极推进职业经理人试点和设立总审计师，完善内审机构设置，发挥好内部审计的作用。

（二）进一步推进国有经济布局优化调整。一是进一步理顺体制机制，按照产权关系履行好出资人职责。二是对划入企业进一步梳理，通过整合重组、关停并转等方式，推进国有经济布局优化调整。

（三）国资主管部门和企业应规范推进企业混改工作。一是开展充分的调研评估，严格履行决策程序，积极稳妥有序的推进混改工作。二是加强对混改项目的后续跟踪，开展后评价工作，对经济效益严重偏离预期、扭亏无望的混改企业及时退出。

临沂市审计局

2021年11月10日