─2020年12月22日在临沂市第十九届人民代表大会

常务委员会第三十三次会议上

临沂市审计局局长 李枝叶

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

受市政府委托，我向市人大常委会报告2019年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、整改工作推进情况

市委、市政府深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要论述，落实省委、省政府关于审计整改工作的部署要求和市人大常委会审议意见，要求审计部门坚持问题导向，从严从实抓好整改，强化监督问效。要求各级各部门单位以审计整改为契机，坚持举一反三，促进审计查出问题整改落实到位，放大审计效果，推动整改工作常态化、制度化、规范化。

市审计局认真落实市委审计委员会《关于进一步深化审计查出问题整改工作的意见》，进一步提高对审计查出问题整改工作重要性的认识，明确分工，压实责任，对照人大对审计工作报告的审议意见，对审计工作报告反映的问题细化分解，从流程再造、制度创新，源头预防、补齐短板上下功夫。按照“谁出具审计结论，谁负责督促整改”的原则，按项逐条对问题清单进行跟踪督促检查，确保个个问题都整改，件件意见有着落，涉及16个县区、25个市直部门单位和6家企业，真正做到解决一个问题、建立一套机制、提升一项工作，进一步提高了审计监督实效。

各级各有关部门主动承担整改主体责任，狠抓源头治理，完善规章制度，采取召开整改专题会议、成立整改专门机构、与全面从严治党和党风廉政建设主体责任相结合等措施，确保整改到位。市财政局成立整改领导小组，召开专题会议研究问题整改措施，建立审计整改台账，将任务落实到具体科室，明确整改时限，确保按期完成审计查出问题的整改工作。沂南县制订了《审计反馈问题整改落实方案》，逐一明确牵头县领导和责任单位，建立定期调度、挂牌督办、整改销号制度，调度研究整改落实工作，以点带面，健全完善长效机制。

截至2020年11月底，审计工作报告反映的117项问题，已整改99项，其余18项的整改正在积极推进。通过上缴国库、促进资金拨付、统筹盘活、调账等方式，促进政策措施落地有效，维护财政纪律，推动建立长效机制，进一步巩固深化了审计成果。

二、市级财政预算执行审计查出问题的整改

（一）预算编制不完整、不细化的问题。市财政已经进行了全面整改，在《关于编制2021年市级部门预算的通知》中明确部门单位上年度结转结余资金全部编入年初预算。建立部门项目支出预算现场联审工作机制，对预算单位提报的项目支出预算进行综合评价，作为预算安排的重要依据。按照《政府投资条例》要求，对新增城建项目已按项目安排预算，代编城建预算问题已整改。

（二）收入征缴管理不规范的问题。一般公共预算收入10.69亿元已全部缴入国库。

（三）资金分配下达不及时的问题。公共安全保障资金225万元已拨付、到村任职高校毕业生资金185.1万元已下达县区，其余1884.71万元项目不再实施，资金指标已收回；针对资金分配延迟的问题，市财政局积极督促县区和业务部门加快项目进度，及时下达资金2628万元。

（四）存量资金盘活不到位的问题。市财政即审即改，2020年4月将政府性基金9547万元全部调入一般公共预算，2020年6月底将4个部门单位的财政资金322.92万元全部收回财政统筹使用，2020年4月将存量资金8000万元调入一般公共预算，剩余479.03万元于2020年11月调入一般公共预算。

（五）预算资金绩效管理不到位的问题。对2019年五项经费支出未压减的预算单位，在2021年预算安排时按5%的比例扣减单位公用经费。加强绩效评价管理工作，制定了《2020年市级重点绩效评价工作方案》，对15个市级重大政策和项目开展财政重点绩效评价和全周期跟踪问效。出台了《临沂市2020年部门预算整体绩效管理试点扩围工作方案》，选取32个试点部门纳入市级部门预算整体绩效管理试点范围，资金总额37.25亿元，涵盖393个部门预算项目，初步实现了部门预算整体绩效闭环管理。

三、市直部门预算执行审计查出问题的整改

（一）预决算管理方面。

一是预算编报不完整的问题。9个单位在编制2021年预算时，将各项收入全部纳入单位预算，合理、精准地编制部门预算。二是预算执行力不强的问题。8个单位严格控制预算调整，深化绩效管理，自觉维护预算的刚性约束。三是决算数据不实的问题。6个单位对相关账务进行了调整，按照资金性质理顺列支渠道，真实得反映单位财务支出和各项资金管理状况。四是收支未纳入财政预算管理的问题。委托第三方评估，1个单位非税收入591.49万元纳入预算管理。五是拨付资金不规范的问题。1个单位加强了对预算支出的管理和监督，按照项目规定和程序拨付资金。

（二）财务收支管理方面。

一是绩效管理不完善的问题。5个单位积极整改，完成了项目绩效自评，制定了绩效评价制度。二是支出不合规的问题。9个单位对相关账务进行了调整，1个单位制定了《财务收支管理制度》，规范了支出渠道，1个单位完善财务报销制度，实行预算审批、发票会签等手续。三是无依据收费的问题。1个单位退还120家代理机构押金4.93万元，从源头理顺服务收费，聘用第三方服务机构，与具体服务对象签订技术服务协议。四是财务管理不规范的问题。1个单位将增值收益3.06亿元存入专户，对县区分中心账户进行了集中清理；2个单位收取非税收入并缴入国库；其他3个单位及时扣缴个人所得税、规范了支出报批程序。

（三）资产管理方面。

一是固定资产购置程序不规范的问题。4个单位修订了财务管理制度，完善了物品政府采购程序。二是资产核算不规范的问题。8个单位补记了固定资产，补提了折旧，进一步理顺资产出租程序，修订了固定资产管理办法和固定资产管理人员岗位职责。三是资产使用管理不严的问题。1个单位已办理车辆产权转移手续，3个单位沿街楼正在办理产权划转事宜、闲置的楼层已经投入使用。四是固定资产处置不合规的问题。部分单位加强了固定资产配置、使用和报废等环节的管理、对部分违规处置资产已补办核销手续。

（四）执行中央八项规定不到位方面。

一是支出不合规的问题。5个单位通过调整账务、退回资金、强化预算编制等措施整改超预算支出等问题。二是向下属单位转嫁费用的问题。部分单位修改了与下属单位相关协议，将资金纳入预算管理、将违规占用车辆全部归还权属单位、将超范围配备的车辆收回统一管理、将占用下属单位的办公用房提交转移申请。三是制度执行不到位的问题。6个单位加强了专题培训学习，部分单位将“一次一结账”纳入财务管理制度。

四、经济责任审计查出问题的整改

（一）县区领导经济责任和自然资源资产审计。

1.贯彻执行中央和省市经济方针政策方面的问题

一是兰山区已制定木业产业园区规划和企业评估评价指标体系，以及一链办理工作规程，对“小作坊”板材企业进行了整顿。二是沂南县制定出台了《新旧动能转换重大工程考核办法》、《乡村振兴5个实施方案》等制度，对各年度任务、指标进行细化和明确。三是蒙阴县42个在建和投产运营项目完成投资。

2.经济社会发展规划和政策措施的制定执行和效果方面的问题

一是兰山区3所学校工程均已完工并交付使用。二是蒙阴县定期调度学校工程建设进度，督促各建设项目按照时间节点计划推进，涉及的13个中小学“全面改薄”项目和10个幼儿园建设项目已全部完工。三是针对未全面消除大班额问题，沂南县加大化解力度，截至2020年11月，“超大班额”已全部化解，“大班额”由710个化解到517个。

3.重大经济事项的决策、执行和效果方面的问题

一是兰山区2个“十强”产业项目已竣工；兰山区人民医院新院区建设等3个项目均已开工建设。 二是蒙阴县政府制定政府常务会议工作规则，对重大决策事项的议题征集、流程作出规定。截至2020年11月，蒙阴县9个未实施的政府投资项目已完成1个；32个手续不全项目中有2个项目已完成前置手续办理；16个未按计划完工项目中有3个已完工，其余项目按计划节点推进。

4.财政财务管理和经济风险防范方面的问题

一是兰山区已将非税收入7.96亿元上缴国库；沂南县城市国有资产运营公司已将1.78亿元上缴国库。二是兰山区已将虚列支出6.9亿元全部下达至预算单位；沂南县虚列支出2592.28万元中，已支出2122.28万元，盘活使用470万元。三是兰山区人为调节财政支出7.72亿元已于2019年1月全部列支。四是针对违规向企业出借资金4194.87万元的问题，沂南县对9家欠款企业采取下达《限期还款通知书》、法律诉讼等措施进行催收。截至2020年11月，已收回1109.1万元，属招商优惠政策2841.24万元，招商约定承担房地产手续费用175.53万元，正在进行法律诉讼69万元。五是针对项目未开展绩效评估的问题，沂南县印发了《县级部门单位预算绩效管理办法》等制度，2020年对100万元以上的79个涉及财政资金项目实行重点绩效管理。六是针对政府采购超预算21.82亿元的问题，蒙阴县要求部门单位编制政府采购预算要做到应编尽编，在政府采购时严禁无预算支出。

5.民生保障方面的问题

一是沂南县2个棚户区改造项目建设均已完工；500套安居工程公租房目前已入住450套。二是兰山区超范围超标准发放惠农补贴资金5.48万元已收回；沂南县制定了《沂南县惠民补贴资金管理办法》等制度，43项惠农补贴项目已全部纳入“一本通”管理，并通过“一本通”系统发放相关补贴。三是蒙阴县9个扶贫产业项目，除个别项目受2018年暴雨影响导致资产受损，按程序处置外，其余8个项目均已实现预期收益。

6.土地管理方面的问题

一是沂南县将划定不实、达不到永久基本农田质量标准的地块，从基本农田中调出，从已划定的永久基本农田储备区中选取了质量较好的耕地进行补充。二是蒙阴县耕地闲置451.27亩已整改199亩，供而未用土地381.53亩已完成处置302.74亩，已整改违法占用耕地291.49亩。

（二）村居审计。

针对查出问题，部分乡镇成立了村居（社区）干部经济责任审计整改工作领导小组，建立审计整改跟踪检查机制、协作机制，费县、河东、莒南等县区制定了《关于进一步加强和规范农村财务管理工作的意见》、《农村管理规章制度》、《村居财务报账规范程序》等制度，通过退回不合规支出款项、补开正规发票入账、收回款项上交代管、调整会计科目等措施进行整改。

五、重点民生资金和项目查出问题的整改

（一）新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计。

财政已拨付垫支隔离人员的房费、生活费，有关部门已登记支出1695.90万元。截至2020年4月末，兰山区11个镇街、经开区已全部向捐赠人开具财政部门统一监（印）制捐赠票据，整改完毕。

（二）医疗保险审计。

1.相关政策落实方面。一是全市34名特殊困难群体人员应保未保的问题。已根据名单逐一核实情况，除1人死亡未参保，其他人员已全部参保。二是医保基金管理不规范的问题。市本级加强对收入户管理，及时将每月收入上缴财政专户。兰山区已建立专门医保财政专户，按险种分别建账、分别核算，并于2019年12月将多于医保支出户撤销。三是部分定点医疗机构财务管理混乱的问题。莒南县部分卫生院已还药物款240万元，剩余药品欠款已制定还款计划，分期分批在12月底内还清。

2.基金筹集方面。加强基金财务管理，制定临沂市医保基金内控制度。对于市本级及5个县区未执行优惠利率问题，已督促有关银行补记利息58.15万元，其他193.4万元正在整改。

3.基金结余和支出方面。一是大病保险结余过大，保险费结存在保险公司，未及时进行清算的问题。市本级及各县区将开展临沂市职工大病保险承办商保机构的考核和资金清算工作。兰陵县医保局累计支付2019年度职工大额救助保险费402.76万元。二是莒南县部分定点医疗机构超支挂账的问题。莒南2家医院超总额控制限额122.38万元已经全部进行了财务销账处理。

4.套取医保基金方面。4个县部分定点医疗机构利用虚构处方、违规收费，套取医保基金问题，已追回95.7万元，剩余资金确保12月底前全部完成整改。

（三）保障性安居工程审计。

截至2019年底莒南县、沂水县的5个棚户区改造项目1228万元未拨付问题已整改完成，资金已全部拨付到位。莒南县货币化安置补偿款73万元已全部拨付到位。费县完善了建设手续，莒南县未将非本地户籍住房困难群体纳入租赁补贴保障范围，已完成整改。

六、“三大攻坚战”审计查出问题的整改

（一）扶贫审计。

一是教育扶贫政策措施落实方面的问题。6个县区已将免收学前教育政策所需资金161.17万元全部拨付至所属学校；5个县补发学生助学金111.43万元。二是健康扶贫政策措施落实方面的问题。费县、郯城县61人次未参加居民医疗保险贫困户中，5人已参加职工医保，56人参加居民医保；4个县区2106名建档立卡贫困人员未享受个人缴费部分的财政补贴41.68万元已退全部退还个人；4个县区严重精神障碍患者救治费用中个人支付232.84万元已全部退还个人；沂南、临沭、费县3个县应由财政负担的特惠保险资金2424.32万元已全部拨付到位；兰陵县、沂南县已对建档立卡贫困户的扶贫特惠保险723.66万元进行理赔。三是脱贫稳定性及长效机制建立方面的问题。9个县区通过民政部门拉网式排查已将1273人按政策纳入残疾人两项补贴发放范围。郯城、蒙阴、莒南3个县已全部建立即时帮扶机制。四是扶贫资金管理使用方面的问题。莒南县、兰陵县已将闲置财政扶贫资金2068.5万元投入21个扶贫项目；临沭县已拨付富民生产贷贴息资金79.87万元。

（二）污染防治审计。

一是水资源污染防治方面的问题。兰山区积极开展水生态修复治理等工作；蒙阴县制定《2020年度农村生活污水治理推进工作方案》等制度，定期开展巡查工作，生态区内20个行政村农村生活污水治理任务已全部完成。二是大气污染防治方面的问题。兰山区建立健全督战包片帮扶等工作机制，加快高排企业退城入园，提升工业污染源监控能力；蒙阴县建立10个工作专班，对重点领域大气污染问题进行重点整改；沂南县、蒙阴县30家未依法进行环境影响评价的企业中,13家已办理环评手续，9家企业停产，7家企业关停，1家企业拆除。三是其他污染防治方面的问题。兰山区已将固体废物污染环境防治工作纳入2020年国民经济和社会发展计划；蒙阴县推进新能源环保焚烧发电项目建设，截至2020年11月，土建施工已完成60%。

七、重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改

(一）新旧动能转换政策审计。

重新修订《临沂市重大项目管理评价办法》，完善财务统计制度，建立完善省重大项目数据审核报送机制，从制度和项目主体两方面发力，推进项目规范建设。截至目前，4个项目办公楼、厂房等主体工程已经完成，其他项目正在推进中。

（二）“一次办好”政策审计。

平邑县、河东区、郯城县对全部行政许可事项进行梳理，共梳理640项行政许可事项，网办率达到90%。退还建筑劳务工资保证金281.31万元、计量装置安装费438.34万元；兰陵县、沂南县已退还企业投标保证金655.73万元，上缴财政112.85万元；4个县已全部退还应减免未减免67户小微企业不动产登记费22.23万元；6个县区已全部退回征收的17家企业符合免征残疾人就业保障金条件的就业保障金5.12万元；沂水县纪委监委对违规收费结余资金34.48万元进行了依法收缴，对4名相关责任人员进行了处理。

（三）乡村振兴相关政策审计。

费县将根据省市要求，高质量、高起点、高要求编制新的十四五高标准农田建设规划。针对工程量不符问题，责令施工单位立即退还该笔工程款项，已缴入县财政国库。针对项目建设缓慢问题，费县积极沟通协调，截至目前，该项目已完工，已完成县级验收，等待市级验收。

（四）化工行业安全生产政策审计。

3个县区化工园区均已制定安全生产责任制的相关制度和规定。临港化工园区已完善安全生产综合监管和应急救援指挥平台。17家企业已全部按相关规定补提或冲回安全生产费用，共计补提安全生产费用9149.49万元，冲回2.92万元。

八、政府投资项目审计查出问题的整改

政府投资的290个建设项目和各指挥部派驻跟踪审计的75个建设项目造价不实的问题已整改，各建设单位已按照审计报告核定的数额减少了财政拨款。已将专项资金专账核算，已缴纳部分城市基础建设配套费及人防易地建设费，对外长期借款应收未收本息问题正在走司法程序，对借款正在进行债权债务清理。应缴未缴税金问题正筹集资金，待具备房产证办理条件后，按规定缴税。对往来款长期挂账的问题，老城区推进办已委托律师对借款进行查证，走合法程序进行破解。对部分账款进行限时催缴或在以后工程结算价款中扣回。

九、部分问题未完成整改的原因及下一步打算

除上述情况外，由于程序履行复杂、整改周期长等原因，部分问题的整改未得到全面纠正，主要有以下几种情况：

一是需要履行必要的程序进一步整改。如长期挂账未清理资金涉及时间跨度较长，相关县区和部门需对其进行全面梳理、沟通磋商，才能将资金落实到位；部分事项由于关联担保、查封冻结等特殊原因，暂时不能解押，暂时无法完成整改。

二是有的整改周期长，完全整改尚需一定时间。如部分项目建成设施利用率低的问题，农村清洁取暖、农村饮水安全等项目发挥效益需要逐步规范和整改；部分未批先建项目、投资损失闲置、支持重点项目力度不够、学校建设用地土地手续尚未办理等问题，完全整改到位还需一定时间。

三是需要通过上级部门制定办法和政策逐步推进。如天然气直供政策落实不到位的问题，需要省级部门确定拨付政策和金额；水资源污染防治方面的问题，市县两级职能部门正在沟通对接，制定再生水循环利用办法。

下一步，市审计局将采取措施继续推进审计整改工作。一是持续推动整改。进一步压实相关单位整改的主体责任，对未整改到位的问题进行跟踪督查，采取有力措施，逐项落实、对账销号。二是健全整改联动机制。进一步建立健全审计整改联动机制，将重要事项审计结果的整改落实情况纳入政府督查范围；对审而不改、屡审屡犯、边改边犯的，移送纪检监察部门问责。三是推动整改结果公开。督促被审计单位主动公开审计整改结果，发挥社会监督、舆论监督作用，运用结果公开倒逼被审计单位提升管理水平和服务效能。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员，我们将深入贯彻落实习近平总书记对审计工作重要指示批示精神，在市委坚强领导下，更加自觉地接受市人大的指导和监督，以更高的标准、更实的举措、更严的作风，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为实现新时代临沂经济社会高质量发展贡献审计力量！