临政办字〔2018〕64号

各县区人民政府，市政府各部门、各直属机构，临沂高新技术产业开发区管委会，临沂经济技术产业开发区管委会，临沂临港经济开发区管委会，临沂商城管委会，临沂蒙山旅游度假区管委会，临沂综合保税区管委会，各县级事业单位，各高等院校：

《2018年度全市统一组织审计（调查）项目计划》已经市政府第25次常务会议研究通过，现予印发，请认真贯彻执行。

临沂市人民政府办公室

2018年5月21日

2018年度全市统一组织审计（调查）项目计划

一、总体思路

深入贯彻党的十九大精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照高质量发展要求，紧紧围绕供给侧结构性改革、加快新旧动能转换、打好“三大攻坚战”等工作任务推进，以及稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等方面政策措施落实，加大跟踪审计力度，强化审计监督效能，开创新时代临沂审计发展的新局面，努力为“大美新”临沂建设贡献审计力量。

二、主要原则

（一）围绕中心，突出重点。紧紧围绕党委、政府工作中心，紧贴事关经济社会发展全局的重大事项，紧扣涉及人民群众切身利益的重大问题，突出目标导向和成果导向，聚焦重大政策措施落实、重点工作任务推进，集中力量开展好重点领域、重点资金和重点项目审计，更加有效地履行审计监督职责。

（二）依法尽责，科学合理。严格在法定审计职责和管辖范围内，依法全面履行审计监督职责。根据审计人力资源情况，合理确定审计范围，做到收放结合、松紧适度，为统筹安排上级审计机关和党委政府临时交办项目预留工作量，确保审计质量，防范审计风险。

（三）协同推进，共享融合。以政策落实跟踪审计、财政审计、经济责任审计为平台，实行市县审计机关上下联动、协同推进，推进各业务领域审计项目的融合，实现各类项目统一安排、协同实施，成果共享。

三、计划安排

2018年全市计划安排审计（调查）项目共计18项，具体包括：

1.保障性安居工程跟踪审计（省定）

审计目标和重点：以推动政策落实、提高安居工程资金绩效，促进反腐倡廉和深化住房保障制度改革，更好地保障人民群众住有所居为目标，主要关注安居工程政策落实情况、管理绩效情况、遵守法律法规情况等方面内容，重点揭露重大违法违纪、失职渎职、损失浪费、重大风险隐患和履职不到位等问题，深入剖析原因，提出建设性建议。

时间安排：2018 年1月开始实施，2018 年3月5日前各县上报审计报告及相关资料，3月15日前向省审计厅报送全市汇总审计报告及相关资料。

2.规范政府举债融资行为防控政府性债务风险政策落实跟踪审计调查（省定）

审计目标和重点：以摸清全市政府举债融资规模和结构，揭露违法违规行为，推动积极稳妥化解地方政府性债务风险为目标，重点关注地方政府性债务管理情况，推动完善地方政府债务限额管理和全口径债务监测管理，揭示地方在政府和社会资本合作(PPP)、政府投资基金、政府购买服务等过程中出现的“名股实债”、承诺收益等违规融资行为，持续关注举债程序和资金用途不规范、地方政府违规担保承诺等问题，摸清隐性债务底数，提出化解风险的措施建议。

时间安排：2018 年4月至5月实施，按照省审计厅要求时限提交审计报告及相关资料。

3.“放管服”改革等优化营商环境政策落实跟踪审计调查（省定）

审计目标和重点：以进一步推进“放管服”改革，优化营商环境为目标，重点关注有关部门和地区落实简政放权、放管结合、优化服务等情况，进一步激发市场活力和社会创造力，为实体经济发展创造良好的经营环境；关注国家各项普遍性降费政策落实情况，揭示影响、制约、破坏营商环境的问题，促进降低制度性交易成本，减轻企业负担。

时间安排：2018 年3月至4月中旬实施，按照省审计厅要求时限提交审计报告及相关资料。

4.安全生产领域改革发展政策落实跟踪审计调查（省定）

审计目标和重点：以促进提升各级党委政府及其部门、企业单位与人员安全风险防范意识和安全生产治理能力，维护人民群众安康幸福和共享改革发展成果为目标，全面掌握全市安全生产领域改革发展政策落实情况，摸清安全生产专项资金投入使用情况，揭示投入不到位、资金闲置、挤占挪用、骗取套取等问题，关注重大安全生产项目建设情况，揭示安全生产领域改革发展进程中的问题困难和风险隐患，推进相关制度机制完善。

时间安排：2018年7 月至8月实施，按照省审计厅要求时限提交审计报告及相关资料。

5.精准扶贫政策落实及资金管理使用情况跟踪审计调查（省定）

审计目标和重点：以摸清全市精准扶贫政策和项目资金落实情况，维护扶贫资金安全，提升使用效益，推动脱贫攻坚政策措施落实到位为目标，重点关注贫困地区和重点群体扶贫脱贫情况，揭露影响和制约深度贫困地区脱贫攻坚的关键问题和“短板”，揭露骗取套取、截留挪用、贪污侵占、挥霍浪费、化公为私、优亲厚友以及侵害贫困群众利益等问题，揭露作风不实、形式主义、弄虚作假甚至失职渎职等问题，推动追责问责，促进脱贫攻坚任务目标实现。

时间安排：2018 年7月至10月实施，按照省审计厅要求时限提交审计报告及相关资料。

6.全市企业境外投资管理情况审计调查（省定）

审计目标和重点：以融入“一带一路”沿线基础设施建设，带动优势行业装备技术等对外输出为主线，以管理效益安全为中心，以规范经营行为、提高质量效益、防范化解风险为目标，选择有关部门单位、重点企业项目，围绕政策落地、平台搭建、投资决策、筹资融资、项目建设、生产运营、风险防控、内控管理及盈亏状况等方面，找准问题、分析原因、提出建议。

时间安排：2018年9月至10月实施，按照省审计厅要求时限提交审计报告及相关资料。

7.全市自然保护区建设管理政策落实跟踪审计调查（省定）

审计目标和重点：以推动自然生态系统保护与修复，促进自然保护区持续发展为目标，以“摸底数、揭问题、促保护”为总体思路，重点审计自然保护区总体规划建设、能力建设及自然保护区资金管理使用和工程项目建设绩效等情况，揭示自然保护区管理中的机制体制问题。

时间安排：2018 年10 月至11月实施，按照省审计厅要求时限提交审计报告及相关资料。

8.全市2017年度地方税收征管审计（省定）

审计目标和重点：以促进税收政策落实、完善体制机制建设，促进依法履职尽责、提高税收征管质效，促进查处违法行为、维护税收征管秩序为目标，重点关注税收政策执行、税收征收管理稽查职责履行及税收征管秩序、税收违法行为等方面的情况。

时间安排：2018年2月底至4月实施，按照省审计厅要求时限提交审计报告及相关资料。

9.全市编办系统部门预算执行和预算绩效管理情况审计（省定）

审计目标和重点：对全市编办系统2017 年度预算执行和2016至2017 年度预算绩效管理等情况进行审计（调查），重点关注市、县两级机构编制部门落实中央八项规定精神、推进重点改革任务及加强预算绩效管理等情况，揭示中央八项规定精神落实不到位、预算资金管理使用绩效不高等问题，着重分析管理、体制机制等方面存在的问题并提出审计建议，促进全市机构编制部门加强绩效管理，全面履职尽责。

时间安排：2018年3月至5月实施，按照省审计厅要求时限提交审计报告及相关资料。

10.全市食品药品监督管理系统部门预算执行和预算绩效管理情况审计（省定）

审计目标和重点：对全市食品药品监督管理系统2017 年度预算执行和2016至2017 年度预算绩效管理等情况进行审计（调查），重点关注市、县两级食品药品监督管理部门落实中央八项规定精神、推进重点改革任务及加强预算绩效管理等情况，揭示中央八项规定精神落实不到位、改革任务推进不力、预算管理不严格不规范、预算资金使用效益不高等问题，着重分析管理、体制机制等方面存在的问题并提出审计建议，促进全市食药监部门依法履职尽责。

时间安排：2018年3月至5月实施，按照省审计厅要求时限提交审计报告及相关资料。

11.全市扶贫办系统部门预算执行和预算绩效管理情况审计（省定）

审计目标和重点：对全市扶贫办系统2017 年度预算执行和2016至2017 年度预算绩效管理等情况进行审计（调查），重点关注市、县两级扶贫办落实中央八项规定精神、加强预算绩效管理、完善工作运行机制等情况，揭示中央八项规定精神落实不到位、预算资金管理使用绩效不高，分析管理、体制机制、工作实效等方面存在的问题并提出审计建议，推动脱贫攻坚政策措施落实到位。

时间安排：2018年3月至5月实施，按照省审计厅要求时限提交审计报告及相关资料。

12.全市人力资源社会保障系统部门预算执行和预算绩效管理情况审计（省定）

审计目标和重点：对全市人社系统2017 年度预算执行和2016至2017 年度预算绩效管理等情况进行审计（调查），重点关注市、县两级人社部门落实中央八项规定精神、推进重点改革任务及加强预算绩效管理等情况，揭示中央八项规定精神落实不到位，改革任务推进不力、预算资金管理使用绩效不高等问题，分析管理、体制机制等方面存在的问题并提出审计建议，促进全市人社部门全面履职尽责。

时间安排：2018年3月至5月实施，按照省审计厅要求时限提交审计报告及相关资料。

13.市级预算执行审计（市定）

审计目标和重点：以促进建立现代财政制度和深化财税体制改革，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度为目标，加大对重点领域、重点环节及热点难点问题的审计力度，重点关注实施绩效管理、落实中央八项规定精神情况，对涉及新旧动能转换和民生保障的部分专项资金实行审计全覆盖；持续关注提升财政收支质量和防范化解财政风险情况，推进国家治理体系和治理能力现代化。

时间安排：2018年3月开始实施，6月份向市政府、市人大常委会分别提交审计结果报告和审计工作报告。

14.领导干部经济责任审计（市定）

审计目标和重点：以推进全面从严治党，促进领导干部依法作为、主动作为、有效作为，更好地服务全市改革发展大局为目标，坚持党政同责、同责同审，紧扣经济责任，重点检查领导干部贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署情况，遵守有关法律法规和财经纪律情况，本地区本单位发展规划和政策措施制定、执行情况及效果，重大决策和内部控制制度执行情况及效果，履行党风廉政建设第一责任人职责和个人遵守廉政规定情况等，客观公正作出评价，促进领导干部树立正确政绩观、廉洁用权、干事创业。2018年，领导干部经济责任审计项目计划数量初步确定为50个，其中任中审计12个。

时间安排：根据市委组织部要求开展审计，及时提交审计结果报告。

15.领导干部自然资源资产离任（任期）审计（市定）

审计目标和重点：以促进领导干部牢固树立绿色发展理念和正确政绩观，切实维护生态环境安全和人民群众利益为目标，重点检查领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署情况，遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规情况，自然资源资产管理和生态环境保护重大决策情况，完成自然资源资产管理和生态环境保护目标情况，履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任情况，组织自然资源资产和生态环境保护相关资金征管用和项目建设运行情况，以及履行其他相关责任情况。2018年，对市林业局主要负责人进行自然资源资产任期审计，并延伸审计部分县的林场。

时间安排：2018年7月至9月实施，10月上旬向省审计厅报送审计报告和相关资料。

16.临沂市火车站搬迁建设资金审计（调查）（市定）

审计目标和重点：全面摸清火车站搬迁建设资金筹集、使用、管理情况，揭露和反映火车站搬迁在贯彻执行国家财经政策、管理使用财政资金、加强内部控制管理等方面存在的突出问题，深入分析原因，提出进一步规范管理、完善制度的意见建议，促进被审计单位提高管理水平和资金使用效益，保障资金安全。

时间安排：2018年6月至12月实施。

17.临沂市房产经营开发公司西城花园、怡景绿洲廉租房决算审计（市定）

审计目标和重点：通过审查施工单位上报结算资料的真实性、完整性，规范廉租房建设和管理，提高财政资金使用效益，确保建设项目资金的经济性、效益性、效果性。重点审查基本建设程序执行情况，审核工程量计算的准确性、工程定额套用或清单单价确定的合规性、施工合同履行的完备性，审查建设资金使用的合法性、效益性和财务收支的合规性等。

时间安排：2018年3月至6月实施。

18.村居干部经济责任审计（市定）

审计目标和重点：聚焦实施乡村振兴战略、提升村级党组织组织力和推动全面从严治党向基层延伸，以规范村居干部经济行为和村级财务事务管理为目标，对全市2813 名村居负责人进行经济责任审计，揭露和查处村居干部在履行经济责任过程中出现的违法违纪违规行为，督促整改村居干部经济行为不规范、村级财务账务及债权债务交接不清和村级场所、公章、工作交接不及时等问题。由各县区、开发区统一组织协调辖区各乡镇（街道）的审计机构实施。

时间安排：2018年全年。

四、工作要求

一要严格执行计划。各级审计机关要切实维护审计（调查）项目计划的严肃性，计划一经下达，审计项目组织实施单位要严格执行，确保按要求完成。未经批准，不得擅自增减项目计划或自行变更审计范围、参审单位和实施时间等，确需调整的，要按照规定程序报批。审计项目组织实施单位要根据计划制定审计工作方案，细化审计目标、重点任务和推进措施。审计组要严格现场管理，强化进度控制，优化业务流程，明确责任分工，加强执行情况调度，确保按时完成各项审计任务。

二要提高审计效率。各级审计机关要积极创新审计方式方法，聚焦审计重点，大力推进“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计模式，为现场审计提供技术支撑和保障，实现审计一线作业与后台数据分析一体化。要积极开展市县两级联动审计，实现成果共享，着力提高审计工作效率。

三要确保审计质量。各级审计机关和审计人员要牢固树立质量意识，把牢审计质量“生命线”。要严格规范审计行为，落实分层级审计质量控制责任，加大复核、审理力度。要强化审计质量检查，对发现的重大质量问题，按照权责一致的原则，依法严格责任追究。

附件: 1. 2018年度全市统一组织政策落实跟踪审计项目计划表（省定）

　　　2. 2018年度全市统一组织行业系统部门预算执行情况审计项目计划表（省定）